Industrie des boissons alcoolisées : des producteurs inquiets

Créée en 2018, la Cameroon AlcoholProducers Association (CAPA) est une organisation professionnelle qui représente les producteurs locaux de boissons alcoolisées. Au départ, elle regroupait 05 entreprises, aujourd’hui 04 suite au rachat par CASTEL de Guinness Cameroun S.A soutenant plus de 100 000 emplois dans tout le Cameroun dans plusieurs secteurs (agricole, transports, distribution, etc.) et un nombre important de PME-TPE.

Alors que le marché des boissons alcoolisées au Camerounne cesse de croître, les retombées d’une telle croissance ne sont pas ressenties par les producteurs. Et pour le comprendre, il faut observer que les lois fiscales depuis 2013 sont instables. Chaque année, ce sont de nouveaux impôts et taxes et/ou l’élargissement de l’assiette fiscale qui viennent grever les efforts de survie des entreprises.

Avec la tendance inflationniste des matières premières à l’échelle mondiale du fait des crises successives qui frappent toutes les économies, les entreprises font faceà une flambée des coûts de production. Dans la filière brassicole, les prix sur les matières premières principales comme le malt, le maïs, le sucre et autres se sont envolés. Un phénomène qui touche également les éléments d’habillage de produit comme les bouchons, les étiquettes et autres. Comme si ce tableau n’était pas assez accablant, ce sont les matières premières qui se font rares, contraignant les producteurs à ne pas suivre la demande. Sur certains produits, on note ainsi des ruptures de stocks.

En parallèle, l’inflation a rattrapé toute la chaîne de valeur de la filière : distributeurs et détaillants (débits de boissons) en l’occurrence. Dans le secteur des HORECA, les acteurs s’adonnent à l’application de tarifs taillés sur mesureou majorés car, soucieux de préserver leur propre business, ces derniers sont obligés de répercuter les surcoûts au consommateur dont le pouvoir d’achat est de plus en plus sollicité.

Il faut rappeler que les négociations avec le gouvernement pour une hausse des prix afin d’absorberla hausse des coûts de production restent bloquées. La doctrine sur l’homologation des prix s’est par ailleurs renforcée suivant les termes de l’arrêté N0 0095/Mincommerce du 14 avril 2022,lequel soumet désormais à la procédure d’homologation préalable des prix et tarifs, des produits précédemment astreints à celle du dépôt préalable des barèmes.

L’inflation et la pression fiscale restent donc de loin les principaux sujets d’inquiétude car les entreprises de CAPA subissent une hausse des prix de la part de leurs fournisseursmais ne sont pas en mesure de la répercuter aux consommateurs.

Loin de s’améliorer, la situation va davantage sedégrader dans cette filière dont les effets d’entraînement sur les autres pans de l’économie ne sont plus à démonter.

C’est la raison pour laquelle producteurs et acteurs de la distribution ont décidé de prendre en main leur destin commun. L’exploration de manière concertée d’une esquisse de solution résulte du fait que les deux secteurs sont intimement liés. La chute de l’un entraîne la mort de l’autre et vice versa.

Pour leur survie et afin de remplir leur contrat social, le modèle économique des entreprises brassicoles exige qu’elles continuent d’investir et d’innover. Le choix fait par la CAPA pour une logique partenarialedes négociations qu’elle engage avec les différents acteurs est plus qu’un impératif.Comment pouvoir maintenir le même niveau d’engagementsalors quele résultat net de ces entreprises est en chute libre et qu’elles ne parviennent plus à exécuter leur plan d’investissements ?

Il faut rappeler que la vente dans les débits de boissons constitue le premier circuit de distribution des boissons alcoolisées au Cameroun. Ce circuit se caractérise par un nombre important d’acteurs dont la puissance d’achat leur permet d’obtenir des volumes importants.

Si les parts de marché des bars dans le circuit de distribution restent marginales en valeur, elles sont significativement plus importantes en volume.

Le modèle fiscal appliqué depuis 2015 sur l’industrie locale des boissons alcoolisées ne permet pas à la CAPA de tirer profit de la croissance du marché local de la bière. Les prix des produits substituts issus de la contrebande et venant des pays voisins sont de loin plus compétitifs.

Les entreprises du secteur brassicole ont absorbé depuis ces dix dernières années une pression fiscale qui a augmenté de manière significative (+80 %), portant la pression fiscale totale sur ce secteur à 50 % sur le CA TTC. Elle a obligé ainsi l’industrie brassicole à augmenter partiellement ses prix de 30% en passant globalement d’un prix TTC en 2015 de 500 CFA pour une bouteille de bière de 65 cl à 650 FCFA début 2019. Cette augmentation partielle des prix revient à dire que l’industrie brassicole locale absorbe une partie de ce qui devrait être imputé aux consommateurs.

Comme si cela ne suffisait pas, l’homologation des prix des produits alcoolisésa été renforcéeen avril 2022 sans autre voie de mesures d’accompagnementpour faire face à l’inflation généralisée.

Pour mémoire, les droits d’accises sur la vente de bières, d’alcool mix, de boissons gazeuses, etc. sont calculés sur la base du prix de vente conseillé grand public auxquels viennent s’ajouter des droits d’accises spécifiques à la bouteille en fonction du volume. Une analyse de ces droits d’accises acquittés par les entreprises du secteur brassicole depuis 2014 montre que les droits d’accises ramenés à l’hectolitre ont plus que doublés.

De plus, l’augmentation de cette pression fiscale ne se limite pas uniquement aux droits d’accises mais concerne également d’autres taxes comme l’instauration d’un taux forfaitaire pour les pertes et avaries plafonné à 1% contre un taux de casses, pertes et avaries réel situé entre 3% et 5% et ceci uniquement pour le secteur brassicole, l’application d’un droit d’accises spécifique pour les emballages non retournables,l’augmentation du droit d’accises ad valorem de 25% à 30% à l’importation de certaines marchandises, la mise en place d’un droit d’accises sur le gritz de maïs importé alors que celui-ci rentre dans la fabrication de produits finis déjà soumis à accises sans oublier la TVA qu’il faut répercuter sur le prix de vente des produits qui a un effet démultiplicateur (taxe sur taxe), l’extension au gaz industriel de la taxe spéciale sur les produits pétroliers depuis cette année 2023, l’instauration en 2023 d’un nouveau droit d’accises ad valorem de 25% sur les bouchons, capsules et couvercles pour bouteilles et d’un nouveau droit d’accises ad valorem de 30% sur l'alcool éthylique.

Cette pression fiscale accrue qui a été particulièrement orientée vers l’activitébrassicole, n’a donc pas été répercutée depuis 2020 sur les prix de vente des boissons destinées aux consommateurs dans la mesure où les entreprises membres de CAPAont toujours soutenu les actions du Gouvernement dans la lutte contre la vie chère.

Comment comprendre qu’une cannette de 33 Export venant du Nigéria coûte moins chère à Douala que le même produit made in Cameroon ? D’autres phénomènes qui invitent à cette réflexion sont la montée du commerce illicite et du phénomène de la contrefaçon et l’inondation du marché des produits à l’importation défiant toute concurrence. Et dans le contexte actuel de la mise en route effective de la ZLECAF, la production locale des boissons alcooliséesse trouve davantage fragilisée faceà la carence d’un cadre structurel et règlementaire qui favorise le développement des entreprises.

Armel Mouandjo